Uygun Olmayan Harcama Riski
Bütçe dışı, belge yetersizliği bulunan veya sözleşme şartlarını karşılamayan giderler belirlenir.
STK • Fon • Hibe Projesi Denetimi
Dernek, Vakıf ve Hibe Projesi Denetimi
Proje bütçesinin, harcama belgelerinin, sözleşme şartlarının ve bağışçı kurallarının birlikte değerlendirildiği mali uygunluk denetimiyle fon kullanımındaki riskleri görünür hâle getiriyoruz.
Neden Proje Denetimi?
Fon kaynağını korumak için yalnızca harcama değil, uygunluk da denetlenmelidir
Hibe projelerinde bir giderin gerçekten yapılmış olması tek başına yeterli değildir. Harcamanın sözleşmeye, bütçeye, satın alma kurallarına ve bağışçı beklentilerine uygun olması gerekir. Denetim, bu bütünlüğü kanıtlarla değerlendirir.
Belge ve İzlenebilirlik Riski
Fatura, ödeme, sözleşme ve muhasebe kayıtları arasındaki bağlantı test edilir.
Bağışçı Uyum Riski
Fon sağlayıcının özel mali ve idari hükümlerine uygunluk değerlendirilir.
İncelenen Alanlar
Proje mali yapısı uçtan uca değerlendirilir
Denetim kapsamı fon sözleşmesi, proje bütçesi, uygulama dönemi ve bağışçı şartlarına göre belirlenir.
Bütçe ve HarcamalarBütçe kalemleri, sapmalar ve harcama uygunluğu
Belge DüzeniFatura, makbuz, sözleşme ve ödeme kanıtları
Satın AlmaTeklif, rekabet, onay ve seçim süreçleri
Mali RaporlamaProje raporları, muhasebe kayıtları ve mutabakat
Uygunluk Kontrolü
Fon sağlayıcının özel kuralları dikkate alınır
- Proje sözleşmesi ve ekleri
- Bütçe kalemleri ve harcama limitleri
- Uygun ve uygun olmayan maliyet kriterleri
- Satın alma ve tedarik prosedürleri
- Personel, seyahat ve etkinlik giderleri
- Eş finansman, kur farkı ve vergi uygulamaları
Çalışma Yöntemi
Planlı, kanıta dayalı ve raporlanabilir denetim süreci
Fon ve Sözleşme Analizi
Hibe sözleşmesi, bütçe ve bağışçı kuralları incelenir.
Risk Planlaması
Öncelikli harcama alanları ve denetim prosedürleri belirlenir.
Belge Testleri
Harcama, ödeme, satın alma ve muhasebe kayıtları örneklemle veya tam kapsamlı test edilir.
Mutabakat
Proje raporları ile muhasebe ve banka kayıtları karşılaştırılır.
Mali Etki
Uygunsuzlukların olası mali etkisi ve fon riski değerlendirilir.
Raporlama
Bulgular, kanıtlar, riskler ve düzeltici aksiyonlar yönetime sunulur.
Denetim Çıktıları
Fon veren kurumlara karşı mali güvenceyi güçlendiren raporlama
Raporlama, yalnızca hataları göstermek yerine projenin mali yönetimini güçlendirecek somut aksiyonlar üretmeyi hedefler.
Yönetici Özeti
Kritik bulgular, riskler ve mali etkilerin özeti.
Uygunluk Matrisi
Sözleşme, bütçe ve bağışçı kuralı bazında değerlendirme.
Uygun Olmayan Harcama Analizi
Riskli veya geri ödeme konusu olabilecek giderlerin tespiti.
Düzeltici Aksiyonlar
Belge, süreç ve raporlama iyileştirme önerileri.
Kimler İçin?
Fon ve hibe projesi yürüten kuruluşlar için
- Dernekler ve vakıflar
- Ulusal ve uluslararası fon alan STK'lar
- Hibe projesi yürüten şirket ve sosyal girişimler
- Yerel yönetim ve kamu destekli projeler
- Proje konsorsiyumları ve ortaklık yapıları
Denetimin kapsamı, fon sağlayıcının şartları, proje bütçesi ve raporlama gerekliliklerine göre kuruma özel belirlenir.
Sık Sorulan Sorular
Hibe projesi denetimi hakkında
Hibe projesi denetiminde hangi belgeler incelenir?
Proje sözleşmesi, bütçe, faturalar, ödeme kanıtları, satın alma belgeleri, bordro ve personel kayıtları, banka hareketleri ve mali raporlar incelenebilir.
Uygun olmayan harcama ne demektir?
Fon sözleşmesi, bütçe, bağışçı kuralı veya belge şartlarını karşılamayan ve geri ödeme riski doğurabilecek giderlerdir.
Denetim proje bitmeden yapılabilir mi?
Evet. Ara dönem veya önleyici denetimlerle proje devam ederken mali risklerin erken tespiti mümkündür.
Denetim sonunda ne sunulur?
Kapsama göre yönetici özeti, uygunluk matrisi, mali etki değerlendirmesi ve düzeltici aksiyon önerileri hazırlanabilir.
Hibe projenizin mali risklerini erken değerlendirelim.
Sözleşme, bütçe ve bağışçı şartlarını birlikte inceleyerek uygun denetim kapsamını oluşturalım.